Как заполнить книгу покупок и книгу продаж при экспорте?

Comments

• Цитата: Но вот в 4 кв 2016г я собрала документы по отгрузкам, которые были в 4 кв 2015г и 1 кв 2016г. Соответственно по этим кв я подавала уточненки декларации по НДС за 1 и 4 кв соответственно, и суммы указывала в 6 разделе, но даны суммы мы не выплачивали, а просто уменьшали сумму к НДС к возмещению (проверка пока идет возмещения еще не получили). Как при этом мне заполнить книгу покупок и продаж (т.е. доп. листы к ним)

  Здравствуйте! Когда прошли 180 дней с момента отгрузки и не был собран полный пакет документов, подтверждающих ставку 0%, необходимо было начислить НДС по ставке 18%, и одновременно принять "входной" НДС, приходящийся на этот экспорт.Сдать уточненную декларацию за период отгрузки, уплатить сумму налога и пени. Сейчас, в 4 кв. 2016г. вы собрали полный пакет документов, подтверждающих ставку 0%, заполняете в разделе 4 декларации строки 020, 030, 040, 050.
  В книге покупок отражаете сч/ф с начисленным НДС по ставке 18%, которые вы ранее должны были показать в доп.листе книги продаж за 4 кв. 2015 и 1кв. 2016г. (строка 040 НД раздел 4)
  В книге продаж отразите налоговую базу по ставке 0%.
• именно так я и делала,только вот мы не платили НДС, а просто к уменьшению сделали сумму возврата.(подтверждение пока не получили

  Цитата: В книге покупок отражаете сч/ф с начисленным НДС по ставке 18%, которые вы ранее должны были показать в доп.листе книги продаж за 4 кв. 2015 и 1кв. 2016г. (строка 040 НД раздел 4)

  т.е. в книге продаж 4 кв 2016г я отражаю те операции, что у меня были в книге покупок 4 кв 2015н и 1 кв 2016г по ставке 0 %, а в книге покупок 4 кв 2017г отражаю данные из книге продаж за 4 кв 2015 и 1 кв 2016г по ставке 18% . Поясняю на примере как я это понимаю. Допустим в 1 кв 2016г я приобрела товар за 118000 (НДС 18000р).
  Реализовала его за 150000р.
  По доп листам у меня получилась сумма НДС к уплате   (150 000*18%- 18 000)=9 000р
  
  За 4 кв 2016г делаем  вот так в книге покупок делаем запись: сч.ф. сумма НДС 27000
                      книге продаж 118 000р - при этом НДС отражаю как 0%
  Правильно ли я поняла или нет?
  

  Цитата: Здравствуйте! Когда прошли 180 дней с момента отгрузки и не был собран полный пакет документов, подтверждающих ставку 0%, необходимо было начислить НДС по ставке 18%, и одновременно принять "входной" НДС, приходящийся на этот экспорт.
• Цитата: именно так я и делала,только вот мы не платили НДС, а просто к уменьшению сделали сумму возврата.(подтверждение пока не получили

  Эту фразу я не поняла. На примере получается сумма к уплате по уточненной декларации 9000 руб. Вы должны были заплатить в бюджет эту сумму!!! Вы это сделали или нет? Или только на возмещение поставили сумму 18000руб (Тогда откажут в возмещении. Еще и накажут)?
  Вы ранее заполнили раздел 6 декларации по НДС за 1 кв. 2016г:
  Строка 020 150000руб. (книга продаж по ставке 18% налоговая база)
  Строка 030 27000руб. (книга продаж  по ставке 18% налог)
  Строка 040 18000руб.   (книга покупок- вычет входного НДС)
  Сейчас заполняете раздел 4 декларации по НДС за 4 кв. 2016г:
  Строка 020 150000руб. (книга продаж по ставке 0%)
  Строка 030 18000руб.   (книга покупок- вычет входного НДС)
  Строка 040 27000руб. (книга покупок - вычет начисленного ранее НДС по ставке 18%)
  Строка 050 18000руб. (книга продаж - восстановлен НДС)
• Anele, Вот с заполнением 4 раздела у меня проблем нет, в понимаю что куда вносить есть проблема с заполнением книг продаж и книги покупок. Я аполняю декларацию (4 раздел) и у меня получается, что сумма к возмещению больше, чем сумма в книге покупок. Я понимаю, что в декларации все верно, оно и должно так быть, т.к. налог уплачен, а вот как сравнять данные декларации и книг не пойму?
• Цитата: Я понимаю, что в декларации все верно, оно и должно так быть, т.к. налог уплачен, а вот как сравнять данные декларации и книг не пойму?

  Кристина, я в скобках указала где книга покупок (строка 030 и 040 НД) и где книга продаж (строка 020 и 050 НД).