Верно ли заполнена декларация по УСН (доходы)?

Добрый день! Я ИП на УСН "Доходы" без работников, заполнила декларацию в программе налогоплательщик ЮЛ.
Заполнила раздел 2.1.1 вписала доходы, налог рассчитался автоматически (все верно).
Заполнила суммы страховых взносов уплаченные за себя нарастающим итогом (в 3 кв. не платила), но в конце года сумма страховых взносов превысила сумму доходов.
При нажатии кнопки рассчитать в Разделе 1.1, ст. 110 пишет сумму к уменьшению 12720 это так и должно быть?

Category: УСН

Comments

Добрый день!

Всё верно. По итогам налогового периода, то есть года, у вас исчисленный налог полностью уменьшается на сумму уплаченных страховых взносов. Но в декларации расчёт ведётся нарастающим итогом, то есть в разделе 1.1 указывается та сумма налога (авансового платежа) которая подлежит доплате или уменьшению по итогам каждого из периодов (для УСН они определены в ст. 346.19 НК РФ). По итогам 9 месяцев требуется уплатить авансовый платёж, он отражается в строке 070, а по итогам года налог уплачивать не нужно, поэтому в декларации следует уменьшить ранее исчисленный авансовый платёж. Это и делается записью по строке 110. Арифметически получается, что 12720-12720=0. Этот ноль — сумма налога к уплате за год.
100sh, то есть оставлять все как есть?

100sh, Дело в том, что я уже отправила отчет в налоговую и параллельно запросила в налоговой справку по текущему сальдо, на что они прислали мне ответ и указали, что я до 28.04 должна уплатить налог УСН "Доходы" на сумму 12720
Добрый день.
Цитата: указали, что я до 28.04 должна уплатить налог УСН "Доходы" на сумму 12720
Вы по итогам 9 месяцев авансовый платёж платили?
Цитата: 100sh, то есть оставлять все как есть?
Да
Sveto4Divny, аванс не платила, но по итогу года сумма страховых взносов нарастающим итогом за себя превысили сумму доходов за весь год. То есть я в 4 квартале заплатила сумму страховых взносов, которые должна была заплатить в 3 квартале (чтобы уменьшить 12 720) и сумму страховых взносов, чтобы уменьшить налог в 4 квартале.

100sh, Спасибо за помощь
Цитата: аванс не платила
Вот поэтому с вас и требуют заплатить сумму, указанную в декларации по сроку 25.10.2022. Обязательство по её уплате будет действовать до 30.04.2023, пока не наступит окончательный срок уплаты налога по итогам налогового периода.
А декларация заполнена верно.
Sveto4Divny, ну как же, если по итогам года, страховые взносы превысили сумму доходов, строка 100 ровна 0 ?
Цитата: ну как же, еслипо итогам года, страховые взносы превысили сумму доходов, строка 100 ровна 0 ?
Так это по итогам года. Эта сумма (в вашем случае = 0) встанет в карточку по расчётам с бюджетом только 30.04.2023 - по сроку, установленному Кодексом. Пока этот срок не наступил (сегодня только 24.04.2023), за вами числится долг по предыдущему сроку.
В таких случаях (когда не уплачиваются авансовые платежи), рекомендуется сдавать декларацию как можно ближе к крайнему сроку представления. Именно для того, чтобы налоговая не успела взыскать авансы.
Зачем платить авансовые платежи по УСН, если сумма налога за год меньше?
Sveto4Divny, как я поняла из обсуждения, все равно придется до 28.04 заплатить сумму аванса, но по истечении времени она будет числиться как переплата, так как в декларации сумма по итогу года 0. Просто пени я уже перечислила, за что не внесла аванс. до 25.10
Цитата: все равно придется до 28.04 заплатить сумму аванса
Если получите требование об уплате, то можно до истечения срока уплаты, установленного по требованию, но после 30.04.2023 ответить, что по состоянию на текущую дату обязательства по оплате отсутствуют. Или то, что вы получили, и есть требование?
Цитата: они прислали мне ответ и указали, что я до 28.04 должна уплатить налог
Sveto4Divny, нет это не требование, я просто запросила справка о +/- сальдо. Мне прислали ответ, указали сумму сальдо и дополнительно сообщили о предстоящих начислениях, где указана сумма 12720

справку*
Цитата: нет это не требование
Значит, ничего не предпринимайте. Может, и не получите до 30.04.2023.
Sveto4Divny, Спасибо вам большое за помощь)

Верно ли заполнена декларация по УСН (доходы)?

Comments

Explore More